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访问学者在美国必须知道的交税和退税制度
文章来源:知识人网整理       更新时间:2019年01月04日

  每年4月15日是美国报税的“截止日”,每到这一天美国就有很多人在邮局排队邮寄资料。而退税制度则是美国为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降,规定的各种扣除、免税收入的制度。

  访问学者刚到美国的时候可能就听到这句话:“世上只有两件事你逃不过:一件是死亡,另一件就是缴税(Nothing is certain but death and taxes.)”代表美国的“山姆大叔”,经常人们交税,就说交给山姆大叔了。

  一般我们个人说的缴税,就是个人所得税,估计很多人都不会陌生。每次发工资,都能看到一个减号,得到的越多,扣掉的也越多。

  老美交税,也有宽免额,相当于国内的“起征点”。

  和国内不同的是,这个“起征点”是不固定的,一般来说,大概是年收入在7500美元以下免征。不过在美国有正常收入的人,都会超过这个数字,所以才会说:逃不过缴税——几乎每个有收入的人都必须缴税。

  为保证中低收入家庭和个人的生活水平不会因纳税过多而下降,美国税法还规定了各种扣除、免税收入和退税制度。

  在美国,因为每次你消费的时候除了商品的本身价格之外,还有一部分钱是税钱。每次打税,都会有凭证。这些消费掉的钱就可以退税。也就是如果你挣了100万,用掉了90万,就只上10万的税。平常是每个月发工资时要扣,年底时退回。每年我都有退的钱。

  还有许多开销是可以免税的,比如说:医疗养老保险中个人缴纳的部分,股票损失(提交相关证明),搬家费用(要超过50英里,并提供凭证),慈善捐助,医疗开销,还有个人偶然损失(比如说丢了什么东西),教育费用(孩子学费,或者自己去接受再教育),买房子要还的贷款,等等。

  所有七七八八的收入和支出,平时都要留着工资单、消费凭证什么的原始记录,到了年底翻出来。而你的雇主、银行,届时也都会给你寄一份全年报表——厉害的是,他们同时也会寄一份给国税局。

  说是退税,实际上是报税。如果交的不够还可能补税。每年报税,就是把报税材料直接上交到税务处理中心,每一份在收到后90天内要有结果。

  美国不仅仅公司才用专业的会计师,私人也有自己的会计师,这些报税退税的繁杂手续,我们都习惯交给他们这些专业人士处理。虽然收费不菲,但好在省事。也有人的收入和税收比较简单,能自己处理填报,就会自己把材料整理好,到邮局去邮寄资料。申请退税的时候会填很多表格,假如你的退税申请符合规定,那退回的税金就会自动打到你账户中。

  每年4月15日是美国报税的“截止日”,“D e a d l i n e”,直译是“死线”——年年的报税截止日,对美国人来讲可不就像 “死线”?4月15日,大小报纸头版和网站首页上的粗体大字咄咄逼人:今天是报税最后一天!据统计,这一天是美国人全年中请病假不上班人数最多的。

  每年一到4月15日,是美国就有很多人在邮局排队邮寄资料

  报税的时候,夫妻可以单独报税,也可以按家庭报税。如果有孩子,还可以减免。

  怎么减免呢?这个问题很专业也比较复杂,俺高娓娓一向是弄不清楚,我特意咨询了我的会计师,然后查了一些资料,现在举出一个这样的例子:

  以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。如果一对夫妇没有孩子,其中一人收入3万美元,代扣3000美元(10%),另一人收入2万美元,代扣2000美元(10%)。

  那么他们2010年报税计算为(美元):全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(2人)=应纳税收入,即50000-11400-(3650×2)=31300。按照美国国税局的计算,那么他们要纳税3835美元,已经代扣了5000美元,减去应缴税数字,年度退税1165美元。

  如果有两个未成年的孩子,那么就变成:全年总收入-标准减免纳税额度数字-个人纳税减免数字(4人)=应纳税收入,即50000-11400-(3650×4)=24000。他们只需缴税2766美元,最终年度退税2234美元。

  另外,如果这两个孩子都不足16岁,那么抚养他们的父母(监护人)还可以获得儿童抵税金额,每个儿童最高可达1000美元。按照奥巴马实行的给参加工作人员免税的新政策,今年这对夫妇还能免税800美元,所以,他们原来代扣的5000美元不仅都退了,联邦政府还要额外多给他们34美元。

  “我想让每个美国人知道,我们会重新制定税法。个税申报程序将更简便,每年4月15日也不再是一个让人害怕的日子。”奥巴马2009竞选时年曾经利用“报税日”造势,为众多美国人争取减税(看来大家对这些事情头痛)。

  美国安分守己的老百姓,依法纳税觉悟之高,有目共睹,大家费尽心机琢磨的是合法少交税的途径。每年到了这个季节,各团体也竞相举办各种省税讲座,教人们怎样合理避税,还要标榜主讲者是资深报税会计师,甚至是退休的前国税局某某主管。

  国税局每年按一定比例抽查个人所得税,所以寄走税表、支票之后,那些原始单据一定要保存好。等候国税局抽查时交验。因为你说不定什么时候就会被抽到,以前没查,不等于今年不查,更不等于今后不查。真要查出谁有问题,罚款还在其次,从此就上了国税局的 “黑名单”,今后抽查的几率大大增加,多少年得夹着尾巴做人。

  被调查的人,只能老老实实配合调查,没有别的路可走。如果你企图贿赂税务调查人员,就会被对方立即写入调查记录,更是罪加一等。而一旦被查出确有偷税行为,你社会记录的信用度就会被记上深深的一笔,做生意找不到合作伙伴,向银行贷款变得十分困难。同时还要承担相应的法律责任。

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